Grundzüge der betrieblichen Altersversorgung

Basiswissen zur Vorsorge in der Versicherungsvermittlung und -beratung:

Die betriebliche Altersversorgung (bAV) ist ein wichtiger Bestandteil der Altersvorsorge in Deutschland. Sie ergänzt die gesetzliche Rentenversicherung und die private Vorsorge als zweite Säule im System der Alterssicherung in Deutschland.

• Den Begriff “betriebliche Altersversorgung” beschreiben
• Personenkreis für die Geltung des Betriebsrentengesetzes kennen
• Rechtsanspruch des Arbeitnehmers auf Entgeltumwandlung herausstellen
• Bedeutung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes in der bAV kennen
• Gesetzliche Unverfallbarkeit erläutern
• Regelungen bei vorzeitigem Ausscheiden kennen
• Auswirkungen bei der Inanspruchnahme einer vorzeitigen Altersleistung beschreiben
• Auswirkungen auf die bAV bei Insolvenz des Arbeitgebers schildern
• Die fünf Durchführungswege benennen
• Direktversicherung und Pensionskasse definieren
• Regelungen hinsichtlich des Bezugsrechts schildern
• Beleihungs- und Abtretungsmöglichkeiten kennen
• Fördermöglichkeiten von bAV-Beiträgen darstellen
  • Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 63 EStG erläutern
  • Förderung nach AVmG (Zulagen/Sonderausgaben nach § 10a EStG) kennen
  • Pauschalversteuerung nach § 40b Abs. 1 EStG a.F. erörtern
• Steuerliche Behandlung der Leistungen beschreiben
• Sozialversicherungsrechtliche Behandlung der Beiträge darstellen
• Sozialversicherungsrechtliche Behandlung der Leistungen erläutern

• Grundlagen: Definition, Berechtigter Personenkreis, Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung, Gleichbehandlung, Unverfallbarkeit, Vorzeitiges Ausscheiden, Vorzeitige Altersleistung, Insolvenz des Arbeitgebers
• Grundzüge der Durchführungswege Direktversicherung und Pensionskasse
• Steuerliche Behandlung der Beiträge und Leistungen
• Sozialversicherungsrechtliche Behandlung der Beiträge und Leistungen

Zugrundegelegt ist das Bedingungswerk Proximus 5.

• Vermittler*innen und Berater*innen, die Sach- und Fachkompetenz im Versicherungsvertrieb erwerben oder vertiefen wollen
• Teilnehmer an der IHK-Qualifizierung nach § 34d GewO